Что такое Tax Free и почему есть возможность вернуть деньги
Каждый товар в магазине облагается налогом на добавленную стоимость (НДС, VAT), который по закону взимается с граждан страны и ее налоговых резидентов. Туристы и гости из-за рубежа налог на добавленную стоимость платить не обязаны.
Именно для того, чтобы иностранец имел возможность вернуть оплаченный при приобретении товара налог, была введена система возврата иностранным гражданам налога на добавленную стоимость (НДС, VAT) — система Tax Free. В переводе с английского это словосочетание как раз и переводится «без сборов».
Кто занимается возвратом налоговых платежей
Существуют два основных способа возврата налоговых платежей.
Первый — через посредничество международных компаний, таких как Global Blue, Tax Free Worldwide, Premier Tax Free, Tax Card, Litofolija Tax Free (последние две действуют на территории Литвы).
Второй — через национальную систему возврата Tax Free той страны, где была совершена покупка. В частности, такие системы действуют на территории Литвы и Польши.
В первом случае сумму налога возвращает компания, с которой сотрудничает магазин. При этом предусмотрено большее количество вариантов возврата денег, что полезно для тех, кто не планирует или не имеет возможности вернуться в страну, где был приобретен товар. Из явных минусов — посредник оставит себе часть подлежащего возврате налога.
Во втором случае налог возвращается в том магазине (либо одном из магазинов торговой сети), в котором была совершена покупка. Комиссионные сборы не взимаются, соответственно возвращается 100% налога. Основной минус — обязательно нужно вернуться в страну, где была совершена покупка.
Полезно знать: некоторые магазины в Польше и Литве могут использовать обе системы возврата Tax Free, что позволяет покупателю выбрать более удобный для него способ.
О том, что торговый объект работает в системе Tax Free, свидетельствуют специальные таблички, которые обычно размещены на дверях, витринах, у кассы.
От чего зависит сумма возврата
Сумма возврата зависит от ставки НДС той страны, в которой была сделана покупка. При этом на разные категории товаров ставки НДС могут быть разными. В Польше, например, основная ставка НДС составляет 23% (бытовая техника, одежда, обувь и т.д.), НДС на детские товары, бытовую химию — 8%, на пищевые продукты, книги и социальную продукцию — 5%. В Литве основная ставка НДС — 21%, в Германии — 19%, во Франции — 20%, в Чехии — 21%.
Актуальную информацию о ставках НДС по конкретным странам можно проверять на официальных сайтах компаний Premier Tax Free и Global Blue. На сайте последней имеется программа-калькулятор, которая позволяет предварительно рассчитать суммы выплат по чекам Tax Free.
Не забывайте, что сумму возврата следует рассчитывать не от стоимости всей покупки, а от стоимости покупки за вычетом НДС.
Иными словами,
если телевизор стоит 1000 долларов, в Польше удастся вернуть максимум 177 долларов (от 1000 долларов отнимаем 230 долларов НДС, и высчитываем 23% от полученной суммы). В реальности это около 17—18% от полной стоимости (в включенной НДС). А если оформлять документы через Global Blue, удастся вернуть 12—13%.
Основной принцип возврата денег
Чтобы впоследствии вернуть деньги, необходимо проштамповать на границе чеки Tax Free (их оформляют по вашей просьбе в магазине).
За какие товары возвращается Tax Free
Перечни товаров различаются в зависимости от страны. В подавляющем большинстве случаев не удастся вернуть Tax Free за алкоголь и сигареты, книги, топливо, запчасти для автомобилей, драгоценные камни и ювелирные изделия, а также услуги. Не возвращается Tax Free и за покупки, сделанные через интернет.
Полезно знать: в Литве и Польше можно оформить Tax Free на продовольственные товары и лекарства, а в Германии — еще и на книги.
Что необходимо сделать для последующего возврата денег
Правила возврата Tax Free в каждой стране разные, а потому перед поездкой за границу стоит уточнить нюансы по каждой стране отдельно. Основной же алгоритм действий следующий:
1. В магазине, где действует система Tax Free, приобрести товар и заплатить за него.
Tax Free возвращается не с каждой покупки, совершенной за границей, а только при приобретении определенных видов товаров и на некую минимальную сумму. При этом минимальная сумма должна быть пробита в одном чеке и для каждой страны эта сумма разная.
Полезно знать: в литовских магазинах можно вернуть Tax Free по совокупности чеков за товары, приобретенных в один день у одного продавца.
Полезная информация: минимальная сумма покупки для оформления чеков Tax Free в Польше — 200 польских злотых, в Литве — 55 евро, в Германии — 25 евро (30 евро на книги), во Франции — 175,01 евро, в Чехии — 2001 чешская крона. Актуальную информацию о ставках НДС по странам можно проверять на официальных сайтах компаний Global Blue и Premier Tax Free.
2. После того как товар будет оплачен и на руках будет чек, попросить у продавца заполнить специальную форму (чек, бланк) на получение Tax Free.
Важно: 1) для того, чтобы оформить чек Tax Free, необходим паспорт!
2) чек на возврат Tax Free должен быть оформлен в день покупки товара. Соответственно на чеке Tax Free и чеке на покупки должна стоять одна и та же дата. Оформить чек Tax Free в другой день после покупки нельзя. Несовпадение дат на чеках — повод для отказа в возврате Tax Free.
3) чек Tax Free действует только при наличии чека на покупку. Без чека на покупку заполненный бланк Tax Free является недействительным.
Заполненная форма Tax Free должна быть без исправлений. Если заполненный бланк имеет исправления, лучше не стесняться и попросить продавца заполнить новый.
3. На таможне при выезде из страны поставить таможенный штамп на чеке Tax Free.
Страны Евросоюза являются единой экономической зоной, поэтому ставить таможенный штамп следует в той стране ЕС, через которую вы выезжаете.
Для того чтобы получить штамп, необходимо показать таможеннику приобретенный товар, чек на покупку, чек Tax Free и паспорт.
Важно: 1) все товары, указанные в чеке Tax Free, должны быть в наличии. В противном случае есть вероятность, что вам выпишут штраф, который придется заплатить тут же на таможне.
2) товар должен быть неиспользованным, иметь неповрежденную потребительскую упаковку, сохраненные ярлыки и этикетки. В том числе это касается вывоза продуктов, лакомиться которыми до прохождения границы не рекомендуется.
3) существуют четко определенные сроки, в которые необходимо вывезти товар из страны и поставить таможенный штамп. В частности, товары, приобретенные на территории ЕС, необходимо вывезти не позднее последнего дня третьего месяца после месяца, в который была совершена покупка. Это значит, что если вы приобрели товар в марте, то поставить таможенный штамп на чеки Tax Free необходимо до 30 июня.
Полезно знать: если вы покидаете территорию Евросоюза через Польшу, то есть возможность заранее зарегистрировать свои покупки в электронной системе польской таможни «Возвращение НДС для путешественников». Каждый чек Tax Free необходимо регистрировать отдельно. В случае пересечения границы на автомобиле наличие электронной регистрации дает право прохождения таможни в полосе «Tax Free / E—Service».
Как вернуть деньги, если воспользовались услугами компаний-посредников
Если вы воспользовались услугами международных компаний-посредников, то, чтобы вернуть деньги, можно:
1) Обратиться в пункт возврата Tax Free в той стране, где была совершена покупка.
Обычно такие пункты обозначены надписью Tax Free Cash Refund. Их можно найти в аэропорту или на вокзале (искать возле магазинов Duty Free), а также в торговых центрах и обменниках.
В аэропорту или на вокзале можно обратиться в пункт возврата денег только после прохождения таможенного контроля. Соответственно, проштампованные чеки Tax Free предъявляются сразу. Деньги также выдаются сразу, наличными или на банковскую карточку.
В пунктах возврата Tax Free, находящихся в торговых центрах или в обменниках, можно оформить предварительную компенсацию Tax Free. Предварительную, так как без прохождения таможни невозможно предъявить проштампованные чеки Tax Free.
Обязательным условием получения такой компенсации является то, что оригиналы проштампованных чеков Tax Free, которые вы получите на таможенном контроле, в строго определенный срок будут высланы на адрес компании-посредника.
В противном случае компенсация на карточку либо не поступит, либо, если средства были выплачены сразу и наличными, начисленная сумма с карточки будет списана.
2) После возвращения в Беларусь обратиться в отделения «Технобанка», которые занимаются возвратом Tax Free. Кроме Минска, такие отделения есть в Гомеле и Могилеве.
«Технобанк» обслуживает такие международные компании, как Global Blue, Premier Tax Free, Tax Free Worldwide, Tax Card и Litofolija Tax Free. Деньги возвращаются наличными и сразу. Что касается суммы комиссионного сбора, то она отличается в зависимости от того, чеки какой из компаний возвращаются.
3) Отправить на адрес компании-посредника проштампованный чек Tax Free и свои данные.
Деньги в таком случае возвращаются на банковскую карточку, номер которой указан в документах. Средний срок возврата денег — 45 дней. При этом отправить документы можно еще на таможне, опустив конверт с соответствующими документами в специальную урну tax free. Можно также отправить документы с почтового отделения.
Документы на получение Tax Free отправляются в специальном конверте, который выдается при оформлении бланков Tax Free. На этом же конверте указан адрес, на который необходимо отправлять письмо. Адрес можно также уточнить на официальном сайте компании-посредника.
Важно: если вы планируете получить возврат по безналичному расчету, следует заранее проверить, с какими видами банковских карт работает ваша компания-посредник, и при необходимости завести соответствующую карточку.
Полезно знать: по польским чекам Tax Free налог возвращается только наличными. Получение денег на банковскую карточку или на банковский счет невозможно. Если, находясь в Польше, вы воспользовались услугами Global Blue, не нужно отправлять проштампованные чеки Tax Free на адрес этой компании. На территории Беларуси деньги можно вернуть только в отделениях «Технобанка».
Полный возврат НДС в Литве и Польше
В соседних Литве и Польше действуют национальные системы возврата Tax Free, пользование которыми дает возможность вернуть НДС в полном объеме.
Полный возврат НДС в Литве
Для того чтобы вернуть полную сумму НДС на покупки в Литве, необходимо после покупки заполнить декларацию на возврат налога — PVM gražinimo deklaracija (форма FR0420), а потом в течение 3-х месяцев вернуть оформленную на таможне декларацию в магазин, где был приобретен товар.
Деньги возвращаются наличными после соответствующей проверки документов. Возвращать безналичным способом намного сложнее, нужно иметь литовский счет. На зарубежный счет деньги перевести также возможно, но за это будет взята немалая комиссия.
Полезная информация: магазины, где можно оформить полный возврат НДС, — Senukai (сеть магазинов с хозяйственными товарами), BALSANA, ARSAN, iStore, NCS, Topocentras и некоторые другие. Однако их число невелико.
Полный возврат НДС в Польше
Национальная система возврата НДС в Польше также предусматривает, что налог будет возвращен в том магазине (либо в одном из магазинов торговой сети), в котором была совершена покупка. Деньги возвращаются только наличными, в злотых, после предъявления паспорта и оригинальной формы Tax Free с таможенным штампом. Соответственно, для того, чтобы получить Tax Free, товар необходимо вывезти из страны, а потом вернуться за деньгами с оригиналами чеков Tax Free и паспортом.
Торговые объекты, работающие в данной системе, обозначенны специальным знаком: белая наклейка с зеленой рамкой и надписью ZWROT VAT, TAX FREE DLA PODRÓŻNYCH либо TAX FREE FOR TOURIST.
Важно: срок возврата чеков по польским Tax Free ограничен и отличается в зависимости от магазина. Максимальный срок возврата может быть до 10 месяцев. Однако продавец имеет право установить свой срок. Поэтому при оформлении Tax Free важно уточнить крайнюю дату, до которой следует вернуться, чтобы забрать деньги.
Полезно знать: если вы планируете, что деньги по вашим чекам будет получать кто-то другой — родственник или друг, — доверенность лучше всего оформить в магазине во время оформления чеков Tax Free. Здесь же можно взять бланк этого документа. Нотариально заверенной доверенности не требуется.
Полезная информация: среди наиболее известных сетевых магазинов, работающих с национальной системой возврата Tax Free в Польше, магазины RTVEuroAGD, MediaMarkt, MediaExpert, Bedronka и другие.
Полезно знать: в польских магазинах бытовой и электронной техники можно столкнуться с наличием ограничений на оформление Tax Free при покупке нескольких единиц какого-либо товара. Это связано с тем, что, согласно законодательству, Tax Free оформляется только на товары, приобретенные для собственного потребления. Если есть необходимость купить более одной единицы однотипной бытовой техники или электроники, можно оформить один из чеков Tax Free на другого человека. Еще вариант — приобрести товар позже.
Может ли получить Tax Free не собственник чеков?
Да. Но для этого на него должна быть оформлена доверенность. Вместе с доверенностью предъявляется копия паспорта поручителя.
В каких случаях чеки Tax Free не оформляются?
Чеки Tax Free не оформляются, если иностранный гражданин находится на территории страны, где была совершена покупка, более полугода (184 дня), имеет вид на жительство в этой стране либо право на работу.
Приятных путешествий и выгодных покупок!
